第12窟分前後室，都是東西深、南北淺的方形平面。前室作方形平面，南壁鑿刻六角列柱兩根；東、西與北壁為三方垂直壁面，三壁面都分上下兩層開龕，層間以蓮花紋相隔，壁面最下層已經後代重粧。這裡所見的是西壁最上層南側。西壁的壁面與窟頂相接處，南側有坐佛一軀，兩旁有瘦骨嶙峋的老者各一身，都為束髮高髻蓄鬍、袒身著短裙的婆羅門人物裝束；南側持骷髏頭者是鹿頭梵志，北側握鳥的則是婆娑仙，兩者原為婆羅門外道，後經佛陀開示而入佛道修行，終得證阿羅漢果，這裡表現了佛陀說法開示外道的場景。造像右側有巨大伎樂天一身，兩手抱著一個無按指孔的管樂器，即為豎吹的笳。（編撰/范雅竹）